# Instacart 쇼퍼 팁 비과세 (2025–2028): 누가 해당되고 공제는 어떻게 되나 | Gig Earnings Guide

> 2025년 세법으로 2025~2028년 지정 직종의 적격 팁에 최대 $25,000 공제가 생겼어요. IRS 최종 규정에 상품 배달이 포함되며, 쇼퍼 적용 가능성과 한도를 정리했어요.

Source: https://gigearningsguide.com/ko/guides/instacart-no-tax-on-tips.html
Language: ko
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[가이드](https://gigearningsguide.com/ko/guides/) · 2026년 10월 24일 업데이트 · 7 분 분량

# Instacart 쇼퍼도 ‘팁 비과세(no tax on tips)’ 대상인가요?

**2025년 세법은 2025~2028 과세연도 동안 지정 직종에서 받은 적격 팁에 대해 연간 최대 $25,000까지 연방 소득세를 공제해 주는 제도를 만들었어요.** IRS와 재무부의 최종 규정(2026년 4월)에는 상품 배달원을 포함한 71개 직종이 올라 있고, 자영업자도 대상이 될 수 있어요. Instacart 풀서비스 쇼퍼 상당수가 해당될 가능성이 높지만, 세무 전문가와 확인하세요. 이 공제는 소득세만 줄여 주며, 팁에는 여전히 자영업세가 부과돼요.

## 공제는 이렇게 작동해요

- **최대 금액:** 신고서 1건당 연간 $25,000.
- **적용 연도:** 2025년부터 2028년까지.
- **단계적 축소:** 수정 조정총소득(MAGI)이 $150,000(부부 공동 신고는 $300,000)를 넘으면 초과분 $1,000마다 $100씩 줄어들어요.
- **항목별 공제 불필요:** 표준 공제와 함께 받을 수 있어요.
- **자영업자 한도:** 공제액은 팁을 번 해당 사업의 순소득을 넘을 수 없어요.
- **요건:** 유효한 Social Security 번호가 있어야 하며, 기혼자는 부부 공동 신고를 해야 해요.

## 적격 팁이란

적격 팁은 IRS 목록에 있는 직종에서, 의무나 협상 없이 고객이 자발적으로 준 팁이에요. 앱을 통해 받는 고객 팁은 대체로 자발적인 팁이에요. 자동으로 붙는 서비스 요금은 해당되지 않아요.

## Instacart 쇼퍼에게도 적용되나요?

최종 규정은 지정 직종에 상품 배달을 포함하고 있어요. 풀서비스 쇼퍼는 장보기와 상품 배달을 모두 하고 고객에게 팁을 받으므로 상당수가 해당될 가능성이 높아요. 다만 IRS가 특정 플랫폼을 명시하지는 않았으니, 최종 직종 목록을 확인하고 세무 전문가와 상의하세요.

## 예시 (참고용)

팁 $14,000, 순이익 $29,500인 미혼 쇼퍼는 MAGI가 $150,000보다 한참 낮으므로 과세 소득에서 최대 $14,000까지 공제받을 수 있어요. 소득세 구간이 12%라면 소득세가 약 $1,680 줄어들어요. 그 이익에 대한 자영업세는 그대로예요.

## 필요한 기록

- 팁과 배치 페이가 따로 표시된 주간 수입 명세서.
- 1099와, 그중 팁이 얼마였는지.
- 그 명세서들과 일치하는 연말 팁 합계.

일반적인 정보이며 세무 자문이 아니에요. 새로 생긴 규정이므로 공인회계사(CPA)나 Enrolled Agent(IRS 공인 세무사)와 확인하고 IRS.gov를 참고하세요.

## 자주 묻는 질문

**Instacart 쇼퍼는 팁에 세금이 없나요?**

이 공제는 상품 배달을 포함한 지정 직종의 적격 팁에 적용되며, 자영업자도 대상이 될 수 있어요. 풀서비스 쇼퍼 상당수가 해당될 가능성이 높으니 세무 전문가와 확인하세요.

**팁 비과세 공제는 얼마인가요?**

2025년부터 2028년까지 연간 최대 $25,000이며, 수정 조정총소득(MAGI)이 $150,000(부부 공동 $300,000)를 넘으면 줄어들어요.

**Instacart 팁에도 여전히 자영업세가 붙나요?**

네. 이 공제는 소득세만 줄여 줘요. 팁은 여전히 자영업 소득에 포함돼요.

**팁을 공제받으려면 항목별 공제를 해야 하나요?**

아니요. 적격 팁 공제는 항목별 공제를 하든 표준 공제를 받든 이용할 수 있어요.

**더 깊이 알아보기.** 가이드 13장에서는 쇼퍼 세금 전반을 다루며, 팁과 배치 페이를 따로 정리하는 트래커 스프레드시트도 제공해요. [전체 가이드 받기](https://gigearningsguide.com/ko/#pricing) 또는 [1–2장 무료로 읽기](https://gigearningsguide.com/reader.html?lang=ko).

## 관련 가이드

- [2026년 Instacart 쇼퍼는 세금을 어떻게 내나요?](https://gigearningsguide.com/ko/guides/instacart-quarterly-taxes.html)
- [Instacart 쇼퍼는 어떤 1099를 받나요?](https://gigearningsguide.com/ko/guides/instacart-1099.html)
- [Instacart 쇼퍼는 마일리지 말고 무엇을 공제받을 수 있나요?](https://gigearningsguide.com/ko/guides/instacart-tax-deductions.html)

## 출처

- [IRS: One Big Beautiful Bill 관련 조항 (적격 팁 공제)](https://www.irs.gov/newsroom/one-big-beautiful-bill-provisions)
- [IRS: 자영업세](https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/self-employment-tax-social-security-and-medicare-taxes)

Gig Earnings Guide 편집팀 작성. 독립 출판물로, Maplebear Inc.(Instacart)와 제휴 관계가 없으며 그 보증이나 후원을 받지 않습니다. 요율과 규정은 바뀔 수 있으니 위의 공식 출처를 확인하세요.