# Instacart shopper 的小费免税（2025–2028）：谁符合条件、抵扣怎么算 | Gig Earnings Guide > 2025 年税法为列名职业的合格小费设立了每年最高 $25,000 的抵扣（2025–2028 年）。IRS 最终规则列入了商品配送；看它如何适用于 Instacart shopper 及其限制。 Source: https://gigearningsguide.com/zh/guides/instacart-no-tax-on-tips.html Language: zh-Hans --- [指南](https://gigearningsguide.com/zh/guides/) · 更新于 2026 年 10 月 24 日 · 7 分钟阅读 # Instacart shopper 能享受“小费免税”吗？ **2025 年的税法设立了一项联邦所得税抵扣：在列名职业中收到的合格小费，每年最多可抵扣 $25,000，适用于 2025 至 2028 纳税年度。**IRS 和财政部的最终规则（2026 年 4 月）列出了 71 种职业，其中包括商品配送人员，自雇人士也可以符合条件。很多 Instacart 全服务 shopper 很可能符合，但请向税务专业人士确认。这项抵扣只减少所得税；小费仍然要交自雇税。 ## 这项抵扣怎么算 - **上限：**每份报税表每年 $25,000。 - **适用年份：**2025 至 2028 年。 - **逐步取消：**修正后调整总收入（modified AGI）超过 $150,000（夫妻合并申报为 $300,000）的部分，每多 $1,000，抵扣额减少 $100。 - **无需逐项扣除：**可以和标准扣除额同时使用。 - **自雇人士限制：**抵扣额不能超过你赚取这些小费的那项业务的净收入。 - **条件：**须有有效的社会安全号码（SSN）；已婚夫妇必须合并申报。 ## 什么算合格小费 合格小费是顾客在 IRS 列名的职业中自愿支付的小费，不是强制要求的，也不是谈判出来的。顾客通过 app 支付的小费通常属于自愿支付。自动收取的服务费不算。 ## 适用于 Instacart shopper 吗？ 最终规则把商品配送列入了职业名单。全服务 shopper 既采购又配送商品，并从顾客那里收到小费，所以很多人很可能符合条件。IRS 没有点名具体平台，所以请查看最终的职业名单，并向税务专业人士确认。 ## 示例（仅作说明） 一位单身申报的 shopper，小费收入 $14,000，净利润 $29,500，MAGI 远低于 $150,000，最多可以从应税收入中抵扣 $14,000。按 12% 的所得税档计算，大约少交 $1,680 的所得税。这笔利润要交的自雇税不变。 ## 需要的记录 - 把小费和批次报酬分开列出的每周收入明细。 - 你的 1099，以及其中有多少是小费。 - 与这些明细相符的全年小费总额。 以上为一般性信息，不构成税务建议。这些规则是新出台的；请向 CPA（注册会计师）或 Enrolled Agent（IRS 注册税务代理人）确认，并查看 IRS.gov。 ## 常见问题 **Instacart shopper 的小费免税吗？** 这项抵扣适用于列名职业（包括商品配送）中的合格小费，自雇人士也可以符合条件。很多全服务 shopper 很可能符合；请向税务专业人士确认。 **小费免税的抵扣额是多少？** 2025 至 2028 年每年最多 $25,000；修正后调整总收入超过 $150,000（合并申报 $300,000）时会减少。 **Instacart 的小费还要交自雇税吗？** 要。这项抵扣只减少所得税，小费仍然属于自雇收入。 **抵扣小费需要逐项扣除吗？** 不需要。无论你选择逐项扣除还是标准扣除，都可以使用合格小费抵扣。 **想了解更多？** 本指南第 13 章全面讲解 shopper 的税务问题，并附一份把小费和批次报酬分开记录的表格。 [获取完整指南](https://gigearningsguide.com/zh/#pricing) 或 [免费试读第 1–2 章](https://gigearningsguide.com/reader.html?lang=zh). ## 相关指南 - [2026 年 Instacart shopper 怎么交税？](https://gigearningsguide.com/zh/guides/instacart-quarterly-taxes.html) - [Instacart shopper 会收到哪种 1099？](https://gigearningsguide.com/zh/guides/instacart-1099.html) - [除了里程，Instacart shopper 还能抵扣什么？](https://gigearningsguide.com/zh/guides/instacart-tax-deductions.html) ## 资料来源 - [IRS：One Big Beautiful Bill（“大而美”法案）相关条款（合格小费抵扣）](https://www.irs.gov/newsroom/one-big-beautiful-bill-provisions) - [IRS：自雇税](https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/self-employment-tax-social-security-and-medicare-taxes) 作者：Gig Earnings Guide 编辑团队。本刊为独立出版物，与 Maplebear Inc.（Instacart）无任何关联，亦未获其认可或赞助。费率和规则会有变化，请以上方官方来源为准。