¿Los shoppers de Instacart califican para "no tax on tips" (sin impuestos sobre las propinas)?
La ley tributaria de 2025 creó una deducción del impuesto federal sobre el ingreso de hasta $25,000 al año por propinas calificadas recibidas en ocupaciones listadas, para los años tributarios 2025 a 2028. Las reglas finales del IRS y del Departamento del Tesoro (abril de 2026) enumeran 71 ocupaciones, incluidos los trabajadores de entrega de mercancías, y los trabajadores por cuenta propia pueden calificar. Es probable que muchos shoppers de servicio completo (full-service) de Instacart encajen, pero confírmalo con un profesional de impuestos. La deducción solo reduce el impuesto sobre el ingreso; las propinas siguen sujetas al self-employment tax (impuesto sobre el trabajo por cuenta propia).
Cómo funciona la deducción
- Máximo: $25,000 por declaración al año.
- Años: de 2025 a 2028.
- Reducción gradual: se reduce $100 por cada $1,000 de AGI modificado (ingreso bruto ajustado modificado) por encima de $150,000 ($300,000 para quienes declaran en conjunto).
- No hace falta detallar deducciones: puedes tomarla junto con la deducción estándar.
- Límite para trabajadores por cuenta propia: la deducción no puede superar tu ingreso neto del negocio en el que ganaste las propinas.
- Requisitos: un número de Seguro Social válido; las parejas casadas deben declarar en conjunto.
Qué cuenta como propina calificada
Las propinas calificadas son las que el cliente paga de forma voluntaria, sin que sean obligatorias ni negociadas, en una ocupación de la lista del IRS. Las propinas de clientes pagadas a través de la app normalmente son voluntarias. Los cargos por servicio automáticos no cuentan.
¿Aplica a los shoppers de Instacart?
Las reglas finales incluyen la entrega de mercancías entre las ocupaciones listadas. Los shoppers de servicio completo compran y entregan mercancías y reciben propinas de los clientes, así que es probable que muchos califiquen. El IRS no ha nombrado plataformas específicas, así que revisa la lista final de ocupaciones y confírmalo con un profesional de impuestos.
Ejemplo (ilustrativo)
Un shopper soltero con $14,000 en propinas y $29,500 de ganancia neta, muy por debajo de $150,000 de MAGI (AGI modificado), podría deducir hasta $14,000 de su ingreso tributable. Con una tasa del 12% de impuesto sobre el ingreso, eso son aproximadamente $1,680 menos de impuesto sobre el ingreso. El self-employment tax sobre esa ganancia no cambia.
Registros que necesitas
- Estados de ganancias semanales que muestren las propinas por separado del pago por lote.
- Tu 1099 y qué parte de él fueron propinas.
- Un total de propinas al cierre del año que coincida con esos estados.
Preguntas frecuentes
¿Los shoppers de Instacart no pagan impuestos sobre las propinas?
La deducción cubre las propinas calificadas en ocupaciones listadas, incluida la entrega de mercancías, y los trabajadores por cuenta propia pueden calificar. Es probable que muchos shoppers de servicio completo encajen; confírmalo con un profesional de impuestos.
¿De cuánto es la deducción de no tax on tips?
Hasta $25,000 al año de 2025 a 2028, reducida por encima de $150,000 de AGI modificado ($300,000 en declaración conjunta).
¿Las propinas de Instacart siguen pagando self-employment tax?
Sí. La deducción solo reduce el impuesto sobre el ingreso. Las propinas siguen formando parte de las ganancias del trabajo por cuenta propia.
¿Tengo que detallar deducciones para deducir las propinas?
No. La deducción por propinas calificadas está disponible tanto si detallas deducciones como si tomas la deducción estándar.
Profundiza. El capítulo 13 de la guía cubre a fondo los impuestos para shoppers, con una hoja de cálculo que separa las propinas del pago por lote. Obtén la guía completa o lee gratis los capítulos 1–2.
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