Статьи · Обновлено 24 октября 2026 г. · 7 мин чтения

Распространяется ли «без налога на чаевые» на шоперов Instacart?

Налоговый закон 2025 года ввёл федеральный вычет из облагаемого подоходным налогом дохода до $25 000 в год на квалифицированные чаевые в перечисленных профессиях — на налоговые годы с 2025 по 2028. В окончательных правилах IRS и Министерства финансов (апрель 2026 года) перечислена 71 профессия, включая работников доставки товаров, и самозанятые тоже могут получить вычет. Многие шоперы Instacart с полным циклом, скорее всего, подходят, но уточните у налогового специалиста. Вычет уменьшает только подоходный налог; налог на самозанятость с чаевых всё равно платится.

Как работает вычет

  • Максимум: $25 000 на одну декларацию в год.
  • Годы: с 2025 по 2028.
  • Постепенное уменьшение: вычет сокращается на $100 за каждые $1000 модифицированного AGI свыше $150 000 ($300 000 при совместной декларации).
  • Постатейные вычеты не обязательны: его можно взять вместе со стандартным вычетом.
  • Ограничение для самозанятых: вычет не может превышать чистый доход от бизнеса, в котором вы получили чаевые.
  • Требования: действительный номер Social Security; супругам нужно подавать совместную декларацию.

Что считается квалифицированными чаевыми

Квалифицированные чаевые клиент платит добровольно, без требования и без договорённости, в профессии из списка IRS. Чаевые клиентов через приложение, как правило, добровольные. Автоматические сервисные сборы не считаются.

Касается ли это шоперов Instacart?

В окончательных правилах доставка товаров входит в список профессий. Шоперы с полным циклом и собирают, и доставляют товары, а клиенты платят им чаевые, поэтому многие из них, скорее всего, подходят. IRS не называет конкретные платформы, так что проверьте окончательный список профессий и уточните у налогового специалиста.

Пример (для иллюстрации)

Шопер, подающий декларацию как одинокий (single), с $14 000 чаевых и $29 500 чистой прибыли, при MAGI намного ниже $150 000, может вычесть до $14 000 из облагаемого дохода. При ставке подоходного налога 12% это примерно на $1680 меньше подоходного налога. Налог на самозанятость с этой прибыли не меняется.

Какие записи нужны

  • Еженедельные отчёты о заработке, где чаевые показаны отдельно от оплаты за батчи.
  • Ваша 1099 и то, какая её часть приходится на чаевые.
  • Итоговая сумма чаевых за год, совпадающая с этими отчётами.

Общая информация, не налоговая консультация. Правила новые; уточните у CPA или Enrolled Agent и проверяйте IRS.gov.

Частые вопросы

Правда ли, что шоперы Instacart не платят налог с чаевых?

Вычет распространяется на квалифицированные чаевые в перечисленных профессиях, включая доставку товаров, и самозанятые тоже могут его получить. Многие шоперы с полным циклом, скорее всего, подходят; уточните у налогового специалиста.

Какой размер вычета «без налога на чаевые»?

До $25 000 в год с 2025 по 2028 год; вычет уменьшается при модифицированном AGI выше $150 000 ($300 000 при совместной декларации).

Платится ли налог на самозанятость с чаевых Instacart?

Да. Вычет уменьшает только подоходный налог. Чаевые остаются частью дохода от самозанятости.

Нужны ли постатейные вычеты, чтобы вычесть чаевые?

Нет. Вычет квалифицированных чаевых доступен и при постатейных вычетах, и при стандартном вычете.

Хотите глубже? Глава 13 руководства полностью посвящена налогам шопера и включает таблицу для учёта, в которой чаевые отделены от оплаты за батчи. Получите полное руководство или прочитайте главы 1–2 бесплатно.

Похожие статьи

Источники

Редакция Gig Earnings Guide. Независимое издание; не связано с Maplebear Inc. (Instacart), не одобрено и не спонсируется ею. Ставки и правила меняются — проверяйте официальные источники выше.