Shopper Instacart có được hưởng “no tax on tips” (miễn thuế tip) không?
Luật thuế năm 2025 tạo ra một khoản khấu trừ thuế thu nhập liên bang tới $25,000 mỗi năm cho tip đủ điều kiện nhận được trong các nghề được liệt kê, áp dụng cho các năm thuế 2025 đến 2028. Quy định cuối cùng của IRS và Bộ Tài chính (tháng 4 năm 2026) liệt kê 71 nghề, trong đó có người giao hàng hóa, và người tự kinh doanh cũng có thể đủ điều kiện. Nhiều shopper full-service của Instacart có khả năng phù hợp, nhưng hãy xác nhận với chuyên gia thuế. Khoản khấu trừ này chỉ giảm thuế thu nhập; tip vẫn phải chịu thuế tự kinh doanh.
Khoản khấu trừ hoạt động như thế nào
- Tối đa: $25,000 cho mỗi tờ khai mỗi năm.
- Các năm áp dụng: 2025 đến 2028.
- Giảm dần: giảm $100 cho mỗi $1,000 AGI điều chỉnh (modified AGI) vượt trên $150,000 ($300,000 với vợ chồng khai chung).
- Không cần khai khấu trừ chi tiết (itemize): bạn vẫn được hưởng khi dùng khoản khấu trừ tiêu chuẩn.
- Giới hạn cho người tự kinh doanh: khoản khấu trừ không được vượt quá thu nhập ròng từ công việc kinh doanh mà bạn nhận được tip.
- Điều kiện: có số Social Security hợp lệ; vợ chồng phải khai thuế chung.
Thế nào là tip đủ điều kiện
Tip đủ điều kiện là tiền khách tự nguyện trả, không bị bắt buộc hay thương lượng, trong một nghề có tên trong danh sách của IRS. Tip khách trả qua ứng dụng thường là tự nguyện. Phí dịch vụ tự động không được tính.
Có áp dụng cho shopper Instacart không?
Quy định cuối cùng có đưa việc giao hàng hóa vào danh sách các nghề. Shopper full-service vừa đi mua vừa giao hàng hóa và được khách trả tip, nên nhiều người có khả năng đủ điều kiện. IRS chưa nêu tên nền tảng cụ thể nào, nên hãy xem danh sách nghề chính thức và xác nhận với chuyên gia thuế.
Ví dụ minh họa
Một shopper độc thân có $14,000 tiền tip và $29,500 lợi nhuận ròng, MAGI thấp hơn nhiều so với $150,000, có thể trừ tới $14,000 khỏi thu nhập chịu thuế. Ở bậc thuế thu nhập 12%, như vậy là bớt được khoảng $1,680 thuế thu nhập. Thuế tự kinh doanh trên phần lợi nhuận đó không thay đổi.
Giấy tờ bạn cần
- Bảng thu nhập hằng tuần ghi tip tách riêng khỏi tiền batch.
- Mẫu 1099 của bạn và phần nào trong đó là tip.
- Tổng số tip cuối năm khớp với các bảng thu nhập đó.
Câu hỏi thường gặp
Shopper Instacart có được miễn thuế tip không?
Khoản khấu trừ áp dụng cho tip đủ điều kiện trong các nghề được liệt kê, trong đó có giao hàng hóa, và người tự kinh doanh cũng có thể đủ điều kiện. Nhiều shopper full-service có khả năng phù hợp; hãy xác nhận với chuyên gia thuế.
Khoản khấu trừ miễn thuế tip được bao nhiêu?
Tối đa $25,000 mỗi năm cho các năm 2025 đến 2028, giảm dần khi AGI điều chỉnh vượt $150,000 ($300,000 nếu khai chung).
Tip Instacart có còn chịu thuế tự kinh doanh không?
Có. Khoản khấu trừ chỉ giảm thuế thu nhập. Tip vẫn là một phần thu nhập tự kinh doanh.
Có cần khai khấu trừ chi tiết (itemize) mới được trừ tip không?
Không. Khoản khấu trừ tip đủ điều kiện được áp dụng dù bạn khai khấu trừ chi tiết hay dùng khoản khấu trừ tiêu chuẩn.
Tìm hiểu sâu hơn. Chương 13 của sách nói đầy đủ về thuế cho shopper, kèm bảng tính theo dõi tách riêng tip khỏi tiền batch. Mua trọn bộ cẩm nang hoặc đọc miễn phí chương 1–2.
Hướng dẫn liên quan
- Shopper Instacart đóng thuế như thế nào trong năm 2026?
- Shopper Instacart nhận mẫu 1099 nào?
- Ngoài số dặm, shopper Instacart còn được khấu trừ những gì?