Чи поширюється «без податку на чайові» на шоперів Instacart?
Податковий закон 2025 року запровадив федеральне відрахування з податку на дохід до $25,000 на рік для кваліфікованих чайових, отриманих у визначених професіях, на податкові роки з 2025 по 2028. Остаточні правила IRS і Міністерства фінансів (квітень 2026 року) містять перелік із 71 професії, зокрема працівників із доставки товарів, і самозайняті теж можуть мати право на відрахування. Багато шоперів Instacart повного циклу, найімовірніше, підпадають під ці умови, але уточніть у податкового фахівця. Відрахування зменшує лише податок на дохід; з чайових однаково сплачується податок на самозайнятість.
Як працює відрахування
- Максимум: $25,000 на одну декларацію на рік.
- Роки: з 2025 по 2028.
- Поступове скорочення: зменшується на $100 за кожні $1,000 модифікованого AGI (скоригованого валового доходу) понад $150,000 ($300,000 для подружжя, що подає спільну декларацію).
- Постатейні відрахування не потрібні: його можна взяти разом зі стандартним відрахуванням.
- Обмеження для самозайнятих: відрахування не може перевищувати ваш чистий дохід від бізнесу, у якому ви отримали чайові.
- Вимоги: дійсний номер соціального страхування (Social Security number); подружжя має подавати спільну декларацію.
Які чайові вважаються кваліфікованими
Кваліфіковані чайові клієнт сплачує добровільно, без вимоги чи домовленості, у професії, що є в переліку IRS. Чайові клієнтів, сплачені через застосунок, зазвичай добровільні. Автоматичні сервісні збори не враховуються.
Чи стосується це шоперів Instacart?
Остаточні правила включають доставку товарів до переліку професій. Шопери повного циклу і збирають, і доставляють товари та отримують чайові від клієнтів, тож багато з них, найімовірніше, мають право на відрахування. IRS не називає конкретних платформ, тож перевірте остаточний перелік професій і уточніть у податкового фахівця.
Приклад (для ілюстрації)
Неодружений шопер із $14,000 чайових і $29,500 чистого прибутку, значно нижче за $150,000 MAGI (модифікованого AGI), міг би відрахувати до $14,000 з оподатковуваного доходу. За ставки податку на дохід 12% це приблизно на $1,680 менше податку на дохід. Податок на самозайнятість із цього прибутку не змінюється.
Які записи потрібні
- Щотижневі звіти про заробіток, де чайові показано окремо від оплати батчів.
- Ваша 1099 і яка її частина припадає на чайові.
- Річна сума чайових, що збігається з цими звітами.
Поширені запитання
Чи справді шопери Instacart не платять податок із чайових?
Відрахування охоплює кваліфіковані чайові у визначених професіях, зокрема в доставці товарів, і самозайняті теж можуть мати на нього право. Багато шоперів повного циклу, найімовірніше, підпадають під умови; уточніть у податкового фахівця.
Який розмір відрахування «без податку на чайові»?
До $25,000 на рік з 2025 по 2028, зі скороченням, якщо модифікований AGI перевищує $150,000 ($300,000 для спільної декларації).
Чи сплачується з чайових Instacart податок на самозайнятість?
Так. Відрахування зменшує лише податок на дохід. Чайові залишаються частиною заробітку від самозайнятості.
Чи потрібні постатейні відрахування, щоб відрахувати чайові?
Ні. Відрахування кваліфікованих чайових доступне незалежно від того, чи ви робите постатейні відрахування, чи берете стандартне.
Дізнайтеся більше. Розділ 13 посібника повністю присвячений податкам для шоперів і містить таблицю для обліку, у якій чайові відокремлено від оплати батчів. Отримайте повний посібник або прочитайте розділи 1–2 безкоштовно.
Схожі посібники
- Як шопери Instacart сплачують податки у 2026 році?
- Яку форму 1099 отримують шопери Instacart?
- Що можуть відраховувати шопери Instacart, окрім миль?